Nuevas tarifas de impuestos federales y deducciones para 2025 se anuncian por el IRS

Cambios en los Impuestos Federales para 2025

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha revelado los ajustes anuales por inflación para el año fiscal 2025, los cuales incluyen cambios significativos en los tramos de impuestos federales y en la deducción estándar.

Aumento de la Deducción Estándar

Para el año 2025, la deducción estándar se incrementará a $30,000. Esto significa que los contribuyentes pueden reducir esta cantidad de su ingreso total antes de que se aplique el impuesto. Los nuevos límites son los siguientes:

• $15,000 para contribuyentes individuales.

• $30,000 para parejas casadas que presentan su declaración conjuntamente.

• $22,500 para jefes de hogar.

Nuevos Tramos de Impuestos Federales

Los tramos de impuestos para el año 2025 también se actualizarán. Aunque los contribuyentes no notarán la diferencia hasta que presenten sus impuestos en 2026, es importante estar al tanto de cómo se calcularán los ingresos gravables. El ingreso gravable se determina al restar las deducciones (ya sean estándar o itemizadas) del ingreso bruto ajustado.

Comparación entre Contribuyentes Individuales y Casados

Es relevante mencionar que, para los contribuyentes casados que presentan conjuntamente, los límites de ingresos son el doble que para los solteros. Por ejemplo, si ambos cónyuges ganan $80,000, su tasa de impuestos será la misma al presentar conjuntamente que si lo hicieran por separado.

Aumento del Crédito por Ingreso del Trabajo

El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) también experimentará un aumento en 2025. Aquellos contribuyentes que tengan tres o más hijos calificados podrán recibir un crédito máximo de $8,046, un incremento respecto a los $7,830 disponibles en 2024. Este crédito está diseñado para ayudar a los trabajadores de bajos a moderados ingresos que tienen hijos o para aquellos entre 25 y 65 años que no tienen hijos y no son reclamados como dependientes.

Contribuciones a Cuentas de Gastos Flexibles

Los empleados que cuentan con cuentas de gastos flexibles (FSA) también podrán contribuir más en 2025. El límite para las contribuciones de nómina a estas cuentas aumentará a $3,300, en comparación con los $3,200 de 2024.

Exclusiones por Ingresos Extranjeros y Herencias

Las exclusiones por ingresos ganados en el extranjero y las herencias también se ajustarán por inflación. Para 2025, la exclusión de ingresos ganados en el extranjero será de $130,000, mientras que la cantidad básica de exclusión para las herencias de personas fallecidas en 2025 será de $13.99 millones.

Aspectos que Permanecen Sin Cambios

A pesar de los aumentos y ajustes, hay ciertos aspectos que no cambiarán para el año fiscal 2025. Por ejemplo, las exenciones personales seguirán siendo cero, y las deducciones itemizadas permanecerán sin límite. Estas medidas son el resultado de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017, que está programada para expirar a finales de 2025.

Créditos Educativos

Los límites de ingresos para los contribuyentes que pueden reclamar el Crédito de Aprendizaje de por Vida, diseñado para aquellos que están inscritos en programas de educación superior, también se mantendrán sin cambios en 2025. Los contribuyentes que tengan un ingreso bruto ajustado modificado de hasta $90,000 (o $180,000 para los que presentan conjuntamente) podrán reclamar hasta $2,000 en créditos por declaración.

Resumen de Cambios en el Impuesto Federal para 2025

A continuación, se presenta un resumen de los cambios más importantes:

Concepto	Monto 2024	Monto 2025
Deducción estándar para individuos	$13,850	$15,000
Deducción estándar para parejas casadas	$27,700	$30,000
Deducción estándar para jefes de hogar	$20,800	$22,500
Crédito por Ingreso del Trabajo (máximo)	$7,830	$8,046
Límite de contribución a FSA	$3,200	$3,300
Exclusión de ingresos ganados en el extranjero	$128,000	$130,000
Exclusión básica para herencias	$12.92 millones	$13.99 millones
Exenciones personales	$0	$0
Límite de ingreso para Crédito de Aprendizaje	$90,000	$90,000