Las conversiones de IRA Roth pueden tener consecuencias fiscales inesperadas
Estrategias de Conversión de IRA Roth y sus Consecuencias Fiscales
Introducción a las Conversiones de IRA Roth
Con el final del año a la vista, muchos están considerando las conversiones de cuentas de jubilación individuales Roth (IRA). Esta estrategia permite transferir fondos de IRA que son antes de impuestos o no deducibles a una IRA Roth, lo que proporciona crecimiento libre de impuestos en el futuro. Sin embargo, este movimiento también puede incrementar el ingreso bruto ajustado (AGI) del año actual, lo que puede tener consecuencias fiscales no deseadas.
Aumento del Ingreso Bruto Ajustado
El AGI es un número crucial en la planificación fiscal. Cuando se realizan conversiones a una IRA Roth, se incrementa el AGI, lo que puede resultar en la pérdida de ciertas deducciones fiscales. Expertos como JoAnn May, quien es planificadora financiera y contadora pública certificada, advierten sobre las ramificaciones de este aumento. Es fundamental que las personas mantengan un seguimiento de su AGI a lo largo del año para evitar sorpresas desagradables.
Consecuencias de un AGI Elevado
Un AGI elevado puede tener varias repercusiones. Por ejemplo, los beneficiarios de la Seguridad Social pueden enfrentar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios si sus ingresos superan un umbral específico. Además, un AGI más alto complica la reclamación de deducciones por gastos médicos. Para el año 2024, solo se pueden deducir los costos no reembolsados que excedan el 7.5% del AGI, siempre que se opten por deducciones detalladas.
Impacto en los Costos de Medicare
Para aquellos que están cerca de cumplir la edad para Medicare o ya están inscritos, un AGI elevado puede afectar los montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos, conocidos como IRMAA. Este ajuste se basa en el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que incluye el AGI más intereses exentos de impuestos. Es importante tener en cuenta que hay un periodo de dos años que se considera para el IRMAA, lo que significa que el MAGI de 2024 podría influir en el IRMAA de 2026.
Ashton Lawrence, un planificador financiero, enfatiza que es crucial estar al tanto de estos números. Si el MAGI de 2022 estaba por encima de $103,000 para individuos o $206,000 para parejas casadas, el costo mensual estándar de Medicare Part B, que es de $174.70 para 2024, podría ser más alto. Un pequeño aumento en el ingreso por conversión a Roth podría empujar a una persona al siguiente nivel de ingresos, lo que resultaría en un aumento significativo de las primas de Medicare.
Consideraciones sobre el Crédito Fiscal de Salud
Otro aspecto importante a considerar es el crédito fiscal de prima del seguro de salud en el mercado, que está mejorado hasta 2025. Para el año 2024, se estima que aproximadamente el 92% de los inscritos en el mercado, lo que equivale a 19.7 millones de personas, son elegibles para los pagos anticipados de este crédito, que reduce los costos anuales de las primas de seguro de salud en un promedio de $700.
Sin embargo, la elegibilidad para este crédito puede ser complicada. Se basa en la diferencia entre una prima de referencia y una contribución máxima que se determina como un porcentaje del ingreso. Para evitar problemas de elegibilidad, algunos expertos recomiendan evitar las conversiones a Roth si se está reclamando el crédito fiscal de prima.
Estrategias para Manejar el AGI
Es esencial que las personas se mantengan informadas sobre su AGI y cómo las decisiones financieras pueden afectarlo. Aquí hay algunas estrategias para manejar el AGI de manera efectiva:
- Monitorear el AGI Regularmente: Mantener un seguimiento de cómo las conversiones y otros ingresos afectan el AGI a lo largo del año.
- Planificar las Conversiones de IRA: Considerar el momento de las conversiones a Roth para minimizar el impacto en el AGI.
- Consultar a un Experto: Trabajar con un planificador financiero o contador para entender mejor las implicaciones fiscales de las decisiones financieras.
Mi nombre es Ana Belén Ruiz y me especializo en Salud, Ciencia y Espacio en Versi. Con un fuerte interés en cómo la ciencia y la tecnología espacial pueden mejorar nuestra salud, me dedico a desentrañar los misterios del universo y su relación con nuestro bienestar. Estoy comprometida a brindar a los lectores información accesible y actualizada sobre los últimos descubrimientos y avances en estos campos fascinantes.
