Estrategias para maximizar deducciones fiscales en donaciones a organizaciones benéficas
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Cómo maximizar tus deducciones fiscales por donaciones a organizaciones benéficas
Introducción a las donaciones benéficas
A medida que se acerca el final del año, muchas personas consideran hacer donaciones a organizaciones benéficas. Este acto no solo ayuda a los demás, sino que también puede ofrecer ventajas fiscales significativas. En 2023, las donaciones en los Estados Unidos alcanzaron la impresionante cifra de $557.16 mil millones, un aumento del 2% en comparación con el año anterior, según un informe de la Escuela de Filantropía Lilly de la Universidad de Indiana.
Estrategias para maximizar las deducciones
Es crucial conocer las estrategias que pueden maximizar las deducciones fiscales antes de realizar cualquier donación. Al presentar impuestos, los contribuyentes deben elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas, dependiendo de cuál sea mayor. Las deducciones detalladas incluyen no solo las donaciones benéficas, sino también gastos médicos y los impuestos estatales y locales, conocidos como SALT.
Cambios en la legislación fiscal
Desde la implementación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos en 2017, que casi duplicó la deducción estándar y limitó SALT a $10,000 hasta 2025, se ha vuelto más difícil para muchos contribuyentes optar por las deducciones detalladas. En 2024, la deducción estándar será de $14,600 para contribuyentes solteros y $29,200 para parejas casadas que presenten conjuntamente. Según datos del IRS, aproximadamente el 90% de los contribuyentes eligieron la deducción estándar en 2021.
Opciones para contribuyentes mayores
Para aquellos con 70½ años o más y ahorros en cuentas de jubilación individuales (IRA) con impuestos diferidos, existe la opción de distribución benéfica calificada (QCD, por sus siglas en inglés). Esta estrategia es considerada ventajosa desde el punto de vista fiscal. Una QCD permite transferir directamente fondos de una IRA a una organización benéfica elegible. En 2024, el límite de esta transferencia es de $105,000 por individuo, un aumento respecto a los $100,000 de años anteriores.
Beneficios de las QCD
Aunque no se puede reclamar una deducción benéfica por una QCD, la transferencia no incrementa el ingreso bruto ajustado (AGI) del donante. Un AGI más alto puede afectar los costos de las primas de Medicare para las partes B y D. Además, una QCD ayuda a cumplir con las distribuciones mínimas requeridas (RMD) que deben realizarse a partir de los 73 años en cuentas de jubilación con impuestos diferidos.
Estrategias de agrupación
Si las deducciones detalladas no superan la deducción estándar, se puede considerar agrupar varias contribuciones de diferentes años en un solo año. Esto se logra mediante un fondo asesorado por donantes, que funciona como una cuenta de inversión, permitiendo a los donantes hacer contribuciones y decidir cuándo donar a las organizaciones benéficas. Este enfoque ofrece una deducción inmediata por los activos transferidos.
Uso de acciones apreciadas
Las acciones apreciadas son un excelente activo para financiar un fondo asesorado por donantes. Al donar acciones que han aumentado de valor, el donante recibe una deducción fiscal y evita cualquier ganancia de capital que de otro modo tendría que pagar impuestos. Esta estrategia es eficaz para maximizar las donaciones y obtener beneficios fiscales simultáneamente.
