Cambios en las Reglas de IRA Heredadas para 2025: Lo que los Beneficiarios Deben Saber

A partir de 2025, las reglas relacionadas con las cuentas de jubilación individual heredadas cambiarán drásticamente, lo que afectará a muchos beneficiarios. Es importante que aquellos que heredan una IRA (cuenta de jubilación individual) estén al tanto de estos cambios para evitar sanciones y maximizar los beneficios fiscales.

Nuevas Normas para los Beneficiarios

Desde 2020, ciertos beneficiarios de cuentas heredadas deben seguir la regla de los 10 años. Esto significa que deben asegurarse de que la cuenta esté vacía antes de que pasen diez años desde el fallecimiento del propietario original. Esta regla se aplica a los herederos que no son cónyuges, hijos menores de edad, personas con discapacidades, enfermos crónicos o ciertos fideicomisos.

Importancia de las RMDs

Un punto crucial que los beneficiarios deben entender es la necesidad de realizar retiradas mínimas obligatorias (RMDs). A partir de 2025, aquellos que heredaron una IRA y cuyo propietario original había alcanzado la edad para realizar RMDs antes de fallecer, deberán comenzar a hacer estas retiradas anualmente. Si no se realizan las RMDs requeridas, los beneficiarios pueden enfrentar una penalización del 25% sobre la cantidad que debieron haber retirado.

Estrategias de Distribución

Los expertos financieros aconsejan a los beneficiarios que consideren realizar distribuciones de sus cuentas heredadas de manera estratégica. Esto implica planificar con anticipación y evaluar cómo las retiradas afectarán su situación fiscal. Por ejemplo, podría ser beneficioso retirar fondos durante años en los que se tenga un ingreso más bajo, como en años de desempleo o en los primeros años de jubilación.

Comprendiendo la Regla de los 10 Años

Antes de la Ley SECURE de 2019, los beneficiarios podían “estirar” las retiradas de las IRA heredadas a lo largo de su vida, lo que ayudaba a reducir la carga fiscal. Sin embargo, las nuevas reglas han complicado este proceso. La confusión ha reinado sobre si los beneficiarios que están sujetos a la regla de los 10 años deben hacer retiradas anuales o no.

Consecuencias de No Cumplir con las RMDs

Si un beneficiario no realiza las RMDs anuales requeridas, la penalización puede ser severa. Sin embargo, el IRS permite que esta penalización se reduzca al 10% si la falta se corrige dentro de un período de dos años. Esto significa que es fundamental que los beneficiarios se mantengan informados sobre sus obligaciones para evitar sanciones innecesarias.

Planificación Fiscal Multianual

Los expertos como Joel Dickson, de Vanguard, enfatizan la importancia de la planificación fiscal multianual para maximizar los beneficios de una IRA heredada. Comprender cómo las nuevas reglas impactan la estrategia de distribución es esencial para asegurar que los beneficiarios no paguen más impuestos de los necesarios.

Evaluar el Ingreso Marginal

Una parte clave de la planificación fiscal es entender el ingreso marginal actual de un beneficiario. Esto implica analizar cómo podría cambiar su situación fiscal a lo largo de los años. Por ejemplo, si un beneficiario espera recibir ingresos adicionales en el futuro, podría ser más ventajoso realizar retiradas ahora, cuando su tasa impositiva es más baja.

Consideraciones Adicionales

Además de la planificación fiscal, los beneficiarios deben considerar otros factores que pueden verse afectados por el aumento del ingreso ajustado. Esto incluye la ayuda financiera para la educación, los pagos de préstamos estudiantiles basados en ingresos y las primas de Medicare para los jubilados. Un aumento en el ingreso ajustado podría impactar negativamente en estas áreas.