Consejos de expertos para optimizar la factura fiscal antes de la próxima declaración de impuestos

Estrategias Fiscales para Optimizar las Cuentas de 2024

A medida que se acerca el momento de hacer ajustes fiscales, surge la oportunidad para que los contribuyentes optimicen sus cuentas de manera legal. Con la llegada de la primavera de 2024, es crucial que las personas estén preparadas para presentar sus declaraciones a Hacienda. A continuación, se exponen diversas estrategias recomendadas por economistas y organizaciones de consumidores para maximizar los beneficios fiscales.

Compensación de Pérdidas y Ganancias

Uno de los enfoques más efectivos para gestionar las cuentas fiscales es la compensación de pérdidas y ganancias. Si durante 2024 se han generado ganancias por la venta o donación de activos, pero también se han acumulado pérdidas en otras inversiones, puede ser beneficioso liquidar esas inversiones no rentables. Esto permite materializar las pérdidas y compensarlas con las ganancias obtenidas.

• Operaciones a considerar: No solo se deben tener en cuenta las ganancias y pérdidas de acciones, propiedades o fondos de inversión, sino también otros ingresos como dividendos y bonos. Los expertos destacan la importancia de cumplir con las normativas antiaplicación que impiden declarar pérdidas si se han adquirido activos similares en un periodo de dos meses antes o después de la venta.

Última Oportunidad para Compensar Pérdidas Pendientes

Es vital recordar que la próxima declaración será la última oportunidad para compensar el saldo de pérdidas acumuladas desde 2020. Además, Hacienda no permite compensar pérdidas en caso de donaciones que resulten en rendimientos negativos en el IRPF. Por lo tanto, es más ventajoso vender el activo, materializar las pérdidas y donar el dinero obtenido.

Ahorro a Través de Planes de Pensiones

Otra estrategia efectiva es el ahorro mediante planes de pensiones. Las contribuciones a estos sistemas de previsión social, que pueden alcanzar hasta 1.500 euros o el 30% de la base imponible, ayudan a reducir la carga fiscal del contribuyente. Además, se puede incrementar esta cantidad en hasta 8.500 euros más por aportaciones realizadas por el empleador.

• Para autónomos: Aquellos que trabajan por cuenta propia pueden aportar hasta 1.500 euros a su plan de pensiones individual y complementar con un plan de pensiones de empleo simplificado, sumando un total de hasta 5.750 euros en aportaciones.

• Beneficios para cónyuges: Si el cónyuge tiene ingresos anuales inferiores a 8.000 euros, se le puede aportar hasta 1.000 euros anuales, deducibles en la declaración. También, si se tiene un familiar con discapacidad hasta el tercer grado, se pueden deducir hasta 10.000 euros.

Rescate de Planes de Pensiones

El rescate de planes de pensiones es un aspecto que merece atención. Si un contribuyente se jubiló en 2022, tiene hasta finales de este año para decidir rescatar su plan de pensiones en forma de capital, lo que le permitiría beneficiarse de una reducción del 40% sobre las aportaciones realizadas antes de 2007.

Deducciones por Gastos en Vivienda Alquilada

Para los propietarios de inmuebles destinados a alquiler, es posible deducir varios gastos de la renta sujeta al IRPF. Estos gastos incluyen:

• IBI: Impuesto sobre Bienes Inmuebles.

• Anuncios y agencia: Gastos relacionados con la promoción y gestión del alquiler.

• Seguros y comunidad: Gastos de seguros del inmueble y cuotas de la comunidad de propietarios.

• Reparaciones y conservación: Gastos necesarios para el mantenimiento del inmueble.

Los propietarios deben revisar cuidadosamente los gastos deducibles, incluyendo la amortización. Si se prevé que el rendimiento será positivo, es recomendable adelantar algunos gastos a diciembre.

Estrategias para Alquiler en Zonas Tensionadas

En inmuebles ubicados en zonas con alta demanda, puede ser fiscalmente adecuado reducir el importe del alquiler o arrendar la vivienda a personas jóvenes, lo que podría permitir aplicar reducciones fiscales significativas, llegando hasta un 90%.

Amortización de Hipoteca

Los propietarios que adquirieron su vivienda habitual antes de 2013 pueden seguir aplicando deducciones por inversión en la misma. Realizar pagos adicionales a la hipoteca antes de fin de año permite maximizar la deducción del 15% sobre 9.040 euros. Además, según un nuevo criterio del Tribunal Económico-Administrativo Central, si no se aplicó la deducción antes de 2013 por no estar obligado a presentar la declaración, esto no impide su aplicación en ejercicios posteriores.

Mejoras Energéticas en el Hogar

Las mejoras energéticas en la vivienda son otro aspecto a considerar. Si se están realizando obras para mejorar la eficiencia energética, como la instalación de ventanas eficientes, es crucial completar dichas obras antes del 31 de diciembre para beneficiarse de deducciones que oscilan entre el 20% y el 40%, dependiendo del ahorro energético logrado. Las obras que permiten una deducción del 60%, como la instalación de paneles solares, pueden realizarse hasta el 31 de diciembre de 2025. Para acceder a estas deducciones, es necesario contar con un certificado de eficiencia energética antes y después de las obras.

Beneficios por Compra de Vehículo Eléctrico

La adquisición de un vehículo eléctrico también puede conllevar beneficios fiscales. Comprar un coche eléctrico enchufable nuevo antes del 31 de diciembre permite obtener una deducción del 15% sobre un máximo de 20.000 euros. Sin embargo, esta deducción no se aplica a vehículos de kilómetro cero ni a aquellos cuyo precio de adquisición supere los 45.000 euros sin IVA.

Instalación de Puntos de Recarga

Para quienes instalen puntos de recarga para vehículos eléctricos, existe la posibilidad de deducir el 15% del costo de la instalación, descontando las subvenciones recibidas, sobre un máximo de 4.000 euros. Esta deducción es aplicable siempre que la instalación se complete y se pague en 2024, y que no se realice en efectivo.

Donativos y Deducciones Fiscales

Finalmente, realizar donativos a organizaciones no gubernamentales, fundaciones y entidades sin ánimo de lucro puede ser una forma efectiva de reducir la carga fiscal. Se puede deducir el 80% de los primeros 250 euros donados y un 40% sobre el excedente. Este último porcentaje aumenta al 45% si se han realizado donativos a la misma entidad en los dos años fiscales anteriores por un importe igual o superior al del año en curso.

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